2018. gada 9. maijā stājās spēkā jauni grozījumi Latvijas Republikas Likumā par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanu („Likums”), kas aizliedz vietējām kredītiestādēm (bankām), maksājumu iestādēm, elektroniskās naudas iestādēm, ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ieguldījumu pārvaldības sabiedrībām („Finanšu iestādes”) uzsākt vai turpināt darījumu attiecības vai veikt atsevišķus
darījumus ar nerezidentu fiktīvām sabiedrībām. Ierobežota (aizliegta) fiktīva sabiedrība ir definēta kā juridiska persona, kas vienlaikus atbilst abiem šādiem kritērijiem („Fiktīva sabiedrība”):

1. Juridiskā persona nav saistīta ar faktisku komercdarbību vai tās darbība nerada vai rada ļoti mazu ekonomisko vērtību, un tai nav dokumentu, kas varētu pierādīt pretējo;
2. Tās valsts tiesību akti, kurā juridiskā persona ir reģistrēta, neparedz pienākumu sagatavot un iesniegt attiecīgās valsts uzraudzības iestādēm finanšu pārskatus, tostarp gada finanšu pārskatus par uzņēmuma darbību.

Latvijas finanšu regulators – Finanšu un kapitāla tirgus komisija (FKTK) – saskaņā ar likumu ir pilnvarota izdot īpašus noteikumus, kuros noteikts minimālais pasākumu apjoms, kas jāveic finanšu iestādēm, lai pārliecinātos, vai fiktīva sabiedrība atbilst pirmajam no iepriekš minētajiem juridiskajiem kritērijiem.

Saskaņā ar likumu finanšu iestādes 14 dienu laikā pēc iepriekš minēto grozījumu spēkā stāšanās dienas informē savus klientus – ierobežotās Shell struktūras – par darījumu attiecību pārtraukšanu. Darījumu attiecības un atsevišķus darījumus ar ierobežotajām Shell struktūrām finanšu iestādes pārtrauc 60 dienu laikā pēc likuma grozījumu spēkā stāšanās dienas.

2018, jūnijs
Autors: Armands Skudra
E-pasts: armands.skudra@su.lv